Bankinterne Ratingverfahren

Gerade erschienen ist der Band „Bankinterne Ratingverfahren – Vom TRIM zum finalisierten Basel III“. Herausgeber sind Prof. Dr. Andreas Igl, Dr. Christof Walz von der Deutschen Bundesbank und Prof. Dr. Gerhard Hellstern vom Studiengang BWL – Bank an der DHBW Ravensburg. Weitere Autoren stammen unter anderem von der Bundesbank, der BaFin sowie von Beratungsunternehmen.

Zur Ermittlung der regulatorischen Eigenkapitalunterlegung können Kreditinstitute zwei alternative Ansätze anwenden, nämlich den Risikostandardansatz (KSA) und den auf internen Ratings basierenden Ansatz (IRBA). Der interne Modelle-Ansatz ist in den letzten Jahren zunehmend in den Fokus der Aufsichtsbehörden gerückt. Basierend auf dem TRIM-Projekt (Targeted review of Internal Models – TRIM) der EZB wurden europaweit die IRBA-Verfahren der Institute geprüft. Die aus TRIM hervorgegangen Anforderungen stellen zusammen mit diversen EBA-Guidelines ein Rahmenwerk dar, das bis Ende 2023 in Europa umgesetzt werden muss. Weitere Änderungen an den Verfahren leiten sich aus dem finalisierten Basel III ab. Auswirkungen hieraus ergeben sich insbesondere für die interne Steuerung der Institute sowie für die Verwendung von Parametern in den IFRS 9 Verfahren.

Das Buch bietet eine fundierte Zusammenstellung der Anforderungen an interne Ratingverfahren sowie absehbare Änderungen für den KSA. Die Darstellung erfolgt dabei sowohl aus der Sicht der Aufsicht, der Wissenschaft als auch aus Sicht der Industrie. Veröffentlich wurde der Band nun im Schäffer-Poeschel Verlag.